مشاركة
إجراءات الضبط
الداخلى والمراجعة- الرواتب والأجور
1- هل يوجد فصل
فى الواجبات بين الموظفين الذين يقومون بالوظائف التالية:-
• المسئولين
الذين يوافقون على توظيف العاملين الجدد وتحديد رواتبهم, وانتهاء الخدمة.
• مسك سجلات
الذاتية.
• تجهيز جدول
الرواتب والأجور.
• الموافقة على
جدول الرواتب والأجور.
• المدفوعات
النقدية.
• مسك الاستاذ
العام.
2- هل سجلات
الذاتية وجداول الرواتب والأجور فى مكان أمين؟
3- هل يتم اخذ
موافقة الإدارة على جميع طلبات التوظيف؟
4- هل يتم اخذ
موافقة الإدارة على جميع معدلات الأجر الإضافى؟
5- هل يتم منح
جميع العلاوات والمزايا الإضافية للموظفين بموافقة الإدارة؟
6- هل يوجد ملف
لكل موظف يشتمل على جميع الوثائق الخاصة به؟
7- هل يتم
ابلاغ الموظفين الذين يقومون بتجهيز الرواتب والأجور فورا بمعدلات الرواتب والأجور
للموظفين الجدد والموظفين الذين تم انتهاء خدماتهم؟
8- هل يتم
تحديد الأجر استنادا لسجلات الوقت للموظفين؟
9- هل يتم
تحديد الأجر استنادا لسجلات تفصيلية كافية عن المبيعات للبائعين بالعمولة؟
10- هل توجد
قائمة حسابات مفصلة تفصيلا كافيا وإرشادات وافية لتحديد التوزيع المحاسبى للرواتب
والأجور ولضبط المطلوبات المتعلقة بالاستقطاعات من الأجور؟
11- هل
البيانات الافرادية لأوقات الموظفين أو انتاجهم أو عمولتهم على المبيعات: -
تسمح باحتساب
الأجر الإجمالى بموجب أنظمة الإدارة.
تشتمل على
معلومات كافية لتوزيع كلفة الرواتب والأجور.
يوافق عليها
كتابيا من قبل المديرين والمشرفين قبل ارسالها للأشخاص الذين يجهزون الرواتب
والأجور.
12- هل يتم
تسوية عمولات البائعين على المبيعات المسجلة؟
13- هل يتم
مقارنة الراتب بموجب جدول الرواتب والأجور مع ملفات الموظفين على فترات معقولة من
قبل أشخاص مستقلون عن وظائف قسم الذاتية وجداول الرواتب والأجور والصرف والأستاذ
العام؟
14- هل تتم
الموافقة على جدول الرواتب والأجور من قبل موظفون مسئولون قبل اصدار الشيكات أو
صرف الرواتب؟
15- هل يتم
تسليم الرواتب للموظفين من قبل أشخاص مستقلون عن وظائف قسم الذاتية وجدول الرواتب
والأجور وضبط وتجهيز الشيكات؟
16- هل يتم
استخدام المستندات التالية:-
• كشف الرواتب
والأجور.
• قسيمة دفع
راتب.
• كشف الرواتب
والأجور غير المدفوعة.
17- هل يتم
الاحتفاظ بالملفات التالية:-
• ملف موظف.
• ملف جدول
الرواتب والأجور.
• ملف انتهاء
الخدمة.
المصدر: منتدى المراجع المصري
ليست هناك تعليقات:
إرسال تعليق